Yaptırımlara uyum, para transferi veya mal sevkiyatından önce hiçbir karşı tarafın, mal sahibinin, geminin veya son kullanıcının kısıtlayıcı bir önlem kapsamına girmediğinin tespit edilmesi ve ardından yasanın dondurulması ve raporlanması gerektiğini söylediği her şeyin dondurulması ve raporlanması anlamına gelir. Hollanda'daki bir işletme için bağlayıcı kurallar, 1977 tarihli Yaptırım Yasası (Sanctiewet 1977) aracılığıyla ulusal olarak uygulanan doğrudan uygulanabilir AB yaptırım düzenlemeleridir; ihlal, Ekonomik Suçlar Yasası (Wet op de economische delicten - WED) uyarınca ekonomik bir suçtur. Çoğu şirketi zor durumda bırakan hüküm, listenin kendisi değil, sahiplik ve kontrol testidir: Listelenmemiş bir şirket, bir veya daha fazla listelenmiş tarafın %50 veya daha fazlasına sahip olması durumunda listelenmiş bir şirket olarak kabul edilir.
Hollanda'da bir işletmenin yaptırımlara uyum sağlaması ne gerektirir?
Hollanda'da kurulan her işletme, AB yaptırımlarına tabidir; aynı şekilde her Hollanda vatandaşı ve Hollanda topraklarında kısmen veya tamamen yapılan her iş de bu yaptırımlardan etkilenir. Bu yükümlülük, ihracatçıların ve bankaların çok ötesine uzanır. Sevkiyatı düzenleyen nakliyeciyi, lisans veren yazılım şirketini, fatura kesen muhasebeciyi, depo alanı kiralayan ev sahibini ve temettü alan hissedarı da kapsar. Kısıtlayıcı önlemler, fonları ve ekonomik kaynakları, malları ve teknolojiyi ve giderek genişleyen bir hizmet listesini etkiler.
Özüne indirgendiğinde, bu görev dört tekrar eden yükümlülükten oluşur. Kiminle muhatap olduğunuzu, nihai olarak kimin sahibi ve kontrolcüsü olduğunu bilmelisiniz. Ne tedarik ettiğinizi ve bunun nereye gideceğini bilmelisiniz. Bir eşleşme ortaya çıktığı anda, tavsiye aldıktan sonra değil, durup beklemelisiniz. Ve yönetmeliğin belirlediği süre içinde, yetkili makama rapor vermelisiniz. Her politika, tarama aracı ve eğitim oturumu, bu dört şeyin güvenilir ve tekrarlanabilir bir şekilde gerçekleşmesini sağlamak için vardır.
Asgari bir eşik söz konusu değildir. Listelenen bir tarafa yapılan küçük bir ödeme, büyük bir ödeme ile tamamen aynı şekilde ihlal sayılır ve bir sevkiyatın rutin, kârsız veya uzun süredir müşteri olan birine yapılan bir iyilik olması hiçbir şeyi değiştirmez. Yaptırım ihlali yalnızca niyet meselesi de değildir: yasaklar objektif olarak hazırlanır ve kötü niyetin olmaması, suçtan ziyade cezayı etkiler. Makul bir araştırma ile ortaya çıkarılabilecek bir karşı tarafın sahiplik yapısının bilinmemesi bir savunma teşkil etmez.
Öncelikle açıklığa kavuşturulması gereken bir nokta var, çünkü bu gerçekten kafa karışıklığına yol açıyor. "Yaptırım" kelimesi Hollanda hukukunda iki oldukça farklı anlamda kullanılıyor. Bu makale, dış politika aracı olarak devletlere, kuruluşlara ve bireylere uygulanan kısıtlayıcı tedbirleri ele almaktadır. Ceza ve idari yargılamalarda uygulanan cezalar anlamındaki yaptırımlar için, uluslararası ve ulusal ceza tedbirlerine ilişkin kapsamlı kılavuzumuza bakınız.
Kuralların kaynağı: AB düzenlemeleri, 1977 tarihli Sanctiewet ve WED.
AB yaptırımları, herhangi bir uygulama yasası olmaksızın Hollanda'da doğrudan uygulanan Konsey düzenlemeleri şeklindedir. Resmi Gazete'de yayımlandıkları anda, pratikte yayımlandıkları gün yürürlüğe girerler; bu nedenle Cuma öğleden sonra kabul edilebilir olan bir karşı taraf Pazartesi sabahı yasaklanabilir. Pratikte en önemli düzenlemeler, Ukrayna'daki duruma yanıt olarak 2014 yılında kabul edilen varlık dondurma düzenlemesi, aynı yıl kabul edilen sektörel Rusya düzenlemesi, 2012 tarihli İran düzenlemesi ve 2021 tarihli çift kullanımlı düzenlemedir.
Ulusal hukuk, yaptırım mekanizmasını sağlar. 1977 tarihli Sanctiewet (İstisna Kanunu), bir çerçeve kanunudur: sorumlu bakanlara yaptırım kararnameleri çıkarma yetkisi verir, denetimi düzenler ve bir AB düzenlemesinin ihlalini Hollanda'da cezalandırılabilir bir eyleme dönüştüren mekanizmayı oluşturur. Finans kuruluşları için 1977 tarihli Sanctiewet, Hollanda Merkez Bankası'nı (De Nederlandsche Bank) ve Finansal Piyasalar Otoritesi'ni (Autoriteit Financiele Markten) denetleyici olarak atar ve 1977 tarihli Sanctiewet Denetim Yönetmeliği (Regeling toezicht Sanctiewet 1977), bu kuruluşların yeterli idari organizasyon ve iç kontrolü sürdürmelerini ve herhangi bir ihlali gecikmeden denetleyicilerine bildirmelerini gerektirir. Finans sektörü dışındaki şirketlerin lisansa dayalı bir denetleyicisi yoktur; bu durum genellikle yükümlülük eksikliği olarak yanlış yorumlanır. Bu, yaptırımın denetim diyaloğu yerine Gümrük ve ceza hukuku yoluyla gerçekleştiği anlamına gelir.
Söz konusu ceza kanunu, Ekonomik Suçlar Yasası'dır (Wet op de economische delicten). 1977 tarihli Sanctiewet kapsamında yapılan kuralların ihlali ekonomik bir suçtur; kasten işlenmesi suç (misdrijf), aksi takdirde düzenleyici bir suçtur (overtreding). Ekonomik Suçlar Yasası, hapis cezası ve para cezası, elde edilen karın müsadere edilmesi ve işletmenin kayyum yönetimine alınması veya kapatılması gibi ek önlemlere izin verir. Soruşturmalar, ekonomik ve mali suçlarla ilgilenen kamu savcılığının uzman birimi olan Functioneel Parket'in yönlendirmesi altında FIOD tarafından yürütülür.
İki gelişmeyi takip etmekte fayda var. AB düzeyinde, 24 Nisan 2024 tarihli (AB) 2024/1226 sayılı Direktif, üye devletleri, yaptırım ihlallerinin (kaçınma da dahil olmak üzere) tanımlanmış bir kataloğunu suç haline getirmeye ve tüzel kişiler için etkili cezalar sağlamaya zorunlu kılıyor. Ulusal düzeyde ise, 17 Şubat 2026'da Tweede Kamer'e (İngiltere Parlamentosu) bir "Uluslararası Yaptırım Yasası" (Wet internationale sanctiemaatregelen) tasarısı sunuldu ve halen orada görüşülüyor. Bu yasa, büyük ölçüde 1977 tarihli Yaptırım Yasası'nın (Sanctiewet 1977) yerini alacak, raporlama için tek bir Merkezi Yaptırım Bildirim Merkezi (Centraal Meldpunt Sancties) oluşturacak ve cezai kovuşturmanın yanı sıra idari yaptırımı da ekleyecektir. Bu yasa tasarısı kraliyet kararnamesiyle kabul edilip yürürlüğe girene kadar, 1977 tarihli Yaptırım Yasası (Sanctiewet 1977) tam olarak uygulanmaya devam edecektir.
Rusya'ya yönelik önlemlerin esas içeriği her pakette değişmektedir ve burada tekrar edilmesi birkaç hafta içinde güncelliğini yitirecektir. Ardışık paketlerin şekli ve kapsamı için Rusya'ya karşı ek yaptırımlara ilişkin genel bakışımıza , bölgeyle ticaretin pratik gerçekleri için ise Avrasya ve BDT Masamıza bakınız.
Tarama: Hangi listeleri kontrol ediyorsunuz ve ne sıklıkla?
Tarama, yaptırımlara uyumun operasyonel çekirdeğini oluşturur ve ülkeler yerine listelere göre kontrol yapmayı içerir. Hollanda'daki bir işletme için yetkili kaynak, Avrupa Komisyonu tarafından tutulan ve AB Yaptırım Haritası'nda yeniden üretilen, mali yaptırımlara tabi kişi, grup ve kuruluşların AB konsolide listesidir. Birleşmiş Milletler belirlemeleri size aynı AB listesi aracılığıyla ulaşır. Bunun yanında, Hollanda hükümeti tarafından tutulan ulusal terörizm listesi ve Amerika Birleşik Devletleri'ne maruz kalan şirketler için Yabancı Varlıklar Kontrol Ofisi'nin Özel Olarak Belirlenmiş Vatandaşlar listesi yer almaktadır.
Kontrol ettiğiniz taraflar, fatura kestiğiniz taraftan daha geniştir. Savunulabilir bir program, müşteriyi, müşteri ana şirketini ve hissedarlarını, yöneticileri ve nihai faydalanıcıları, tedarikçileri ve alt yüklenicileri, acenteleri ve aracıları, nakliyecileri ve taşıyıcıları, ödemenin her iki tarafındaki bankaları, sigortacıları ve sevkiyat belgelerinde adı geçen son kullanıcıyı kontrol eder. Mallar deniz veya hava yoluyla taşındığında, gemiler ve uçaklar kendi başlarına belirlenir ve isimler yerine IMO numarası veya tescil işareti ile tanımlanır, çünkü isimler değişir ancak IMO numaraları değişmez.
Zamanlama, kapsam kadar önemlidir. Sadece işe alım aşamasında yapılan tarama işe yaramaz, çünkü atamalar sürekli olarak eklenir ve hemen yürürlüğe girer. İşe yarar bir ritim, işe alım aşamasında bir kontrol, her önemli işlem veya sevkiyattan önce bir kontrol ve AB listesi güncellendiğinde tüm karşı taraf dosyasının otomatik olarak yeniden taranmasıdır. Her kontrolün tarihini, liste sürümünü ve sonucunu kaydedin. Uygulama yetkilileri iki yıl sonra bir dosyaya baktığında, soru sizin haklı olup olmadığınız değil, neyi ne zaman bildiğinizi gösterebilmenizdir.
Yanlış pozitif sonuçlar bekleyin ve bunlara hazırlıklı olun. Kiril ve Farsçadan yapılan transliterasyon, aynı ismin birçok farklı yazılışına yol açar, yaygın soyadları gürültü yaratır ve çok sıkı ayarlanmış bir bulanık eşleştirme eşiği gerçek eşleşmeleri gizlerken, çok gevşek ayarlanmış bir eşik ise uyumluluk görevlisini zor durumda bırakır. Çözüm, yazılı bir eşleşme işleme prosedürüdür: potansiyel bir eşleşmeyi kim inceler, hangi ek bilgiler toplanır, kim onaylayabilir ve onaylanırsa kim bilgilendirilmelidir. Onaylar kararlardır ve gerekçeleriyle birlikte dosyada yer almalıdır.
Yaptırım taraması, genellikle Terörle Mücadele ve Finansmanın Önlenmesi Yasası (WWFT) kapsamındaki müşteri durum tespitiyle karıştırılır ve ikisi gerçekten farklıdır. WWFT durum tespiti yalnızca belirlenmiş kurumlara uygulanır, riske dayalıdır ve orantılı bir yaklaşım sağlar. Yaptırım kuralları herkese uygulanır ve orantılılık kabul etmez: Listelenen bir taraf kesinlikle yasaktır. İki rejim pratikte birbirini güçlendirir ve genellikle aynı dosya her ikisine de hizmet eder. Bu çalışmanın müşteri kimlik tespiti tarafı için, KYC yükümlülükleri kılavuzumuza ve daha geniş finansal suç tablosu için Hollanda'da kara para aklama kılavuzumuza bakın . Kara para aklamanın kendisinin, yalnızca önleyici yükümlülükler getiren WWFT'de değil, Ceza Kanunu'nun 420bis ila 420quater maddelerinde suç olarak tanımlandığını unutmayın.
Sahiplik ve kontrol testi: neden yüzde 50 karar veriyor?
Hiçbir listede yer almayan bir kuruluş, listede yer alan bir tarafça sahipleniliyorsa veya kontrol ediliyorsa, yine de listede yer alan bir kuruluş olarak kabul edilir. Bu, ticari yaptırımlar uygulamasındaki en önemli kuraldır ve en sık gözden kaçırılan kuraldır, çünkü konsolide listeye karşı yapılan isim kontrolü hiçbir sonuç vermez ve dosya kapatılır.
Sahiplik, kesin bir ölçüt testidir. Listelenmiş bir kişi veya kuruluş, başka bir kuruluşun mülkiyet haklarının %50 veya daha fazlasına sahipse, o kuruluş kapsama girer ve fonları ve ekonomik kaynakları aynı şekilde dondurulmalıdır. Sahiplik doğrudan veya dolaylı olabilir ve birkaç listelenmiş tarafın sahiplikleri toplanır. Bu nedenle, sırasıyla %30 ve %25'lik paya sahip iki listelenmiş hissedar, tek başlarına olmasalar bile eşiği aşarlar. Test toplama işlemi yaptığı için, ilk listelenmemiş katmanda durdurulmak yerine, bir dizi ara holding şirketinin izlenmesi gerekir.
Kontrol ayrı bir testtir ve hiçbir yüzdelik oranı yoktur. Halka açık bir taraf, yönetim kurulunun çoğunluğunu atama veya görevden alma hakkı, baskın bir etki sağlayan hissedarlar sözleşmesi, günlük yönetimi kontrol etme, kuruluşun borçlarını garanti etme veya kuruluşun işlerini yönlendirmesine izin veren herhangi bir başka düzenleme yoluyla bir kuruluşu kontrol edebilir. Bu tür haklarla birlikte azınlık hissesi yeterlidir. Bu nedenle, yalnızca sahiplik şeması yeterli değildir ve daha yüksek riskli karşı taraflar için anayasal belgeler ve hissedarlar sözleşmesi incelenmelidir.
Hisselerinin %50 veya daha fazlası borsada işlem gören bir şirkete ait olan bir kuruluşla işlem yapmak, hukuken borsada işlem gören şirketin kendisiyle işlem yapmakla aynıdır. Sahiplik yapısını incelememiş olmak bir savunma teşkil etmez.
Bu eşiği, nihai faydalanıcı sahibi kayıtlarından aşina olduğunuz yüzde 25 rakamıyla karıştırmayın. Yüzde 25, nihai faydalanıcı sahibini belirlemek için kullanılan WWFT eşiğidir; size kimi belirlemeniz gerektiğini söyler. Yüzde 50 veya daha fazlası ise yaptırım eşiğidir; size kime ödeme yapamayacağınızı söyler. İkisini karıştırmak iki klasik hataya yol açar: hiçbir kayıtlı hissedarın yüzde 25'e ulaşmaması nedeniyle bir karşı tarafın tasfiye edilmesi ve aslında sahiplik testinin dışında kalan bir ilişkinin dondurulması.
Pratikte bu, her yüksek riskli karşı taraftan gerçek kişilere kadar güncel bir sahiplik şeması istemek, güvenilir oldukları durumlarda şirket kayıtlarıyla karşılaştırmak, doğrulama tarihini kaydetmek ve karşı taraftan herhangi bir değişiklik olduğunda sizi bilgilendirmesini istemek anlamına gelir. Sahiplik yapıları da eşik değerin altına inmek için kasıtlı olarak yeniden yapılandırılır, bu nedenle bir belirlemeden önce elde edilen bir şema, belirlemeden sonra güncellenmelidir.
Dondurma ve raporlama: Ne yapmalısınız ve kime bildirmelisiniz?
Bir eşleşme onaylandığında, yükümlülük anında ve iki yönlüdür: dondurma ve raporlama. Dondurma, hiçbir şeyin kontrolünüzden çıkmaması anlamına gelir. Ödemeler durdurulur, mallar teslim edilmez, hizmetler askıya alınır, kredi bakiyeleri olduğu yerde kalır ve listelenen tarafa doğrudan veya dolaylı olarak hiçbir ekonomik kaynak sağlanmaz. Sağlama ifadesi geniş anlamda kullanılır: parayı aktaracak bir tedarikçiye ödeme yapmak, satılabilecek malları teslim etmek veya ekonomik değeri olan bir hizmet sunmak bunların hepsi kapsamına girer. Dondurulan tutarı bir borca mahsup edemezsiniz ve banka garantisine karşılık mal teslim edemezsiniz.
Hollanda'da raporlama şu anda parçalı bir yapıya sahip; bu da tam olarak, üzerinde çalışılan Uluslararası Varlık Koruma Yönetmeliği (Wet internationale sanctiemaatregelen) ile tek bir Merkezi Varlık Bildirim Noktası (Centraal Meldpunt Sancties) ile çözülmesi amaçlanan sorundur. O zamana kadar, raporlama ilgili varlık türünden sorumlu bakanlığa yapılır. Dondurulmuş finansal varlıklar Maliye Bakanlığı'na bildirilir. Kendileri borsada işlem görmeyen işletmeler ve hisse senetleri Ekonomi Bakanlığı'na bildirilir. Gayrimenkuller İçişleri ve Krallık İlişkileri Bakanlığı'na, gemiler ve uçaklar Altyapı ve Su Yönetimi Bakanlığı'na, kültürel varlıklar ise Eğitim, Kültür ve Bilim Bakanlığı'na bildirilir. Mevcut raporlama adresleri rijksoverheid.nl adresinde yayınlanmaktadır ve Hollanda bu bilgileri Avrupa Komisyonu'na iletmektedir.
Listelenen tarafların kendileri de ayrı bir yükümlülük taşır. Rusya, Belarus, Haiti veya İran rejimleri kapsamında belirlenen bir kişi veya kuruluş, listeye alındıktan sonraki altı hafta içinde Avrupa Birliği içindeki varlıklarını beyan etmek zorundadır. Beyan etmemek başlı başına bir ihlaldir ve gizli varlıkların ortaya çıkmasının yollarından biridir.
Hollanda Merkez Bankası (De Nederlandsche Bank) veya Mali Piyasalar Otoritesi (Autoriteit Financiele Markten) tarafından denetlenen finans kuruluşları, 1977 tarihli Denetim Kanunu (Regeling toezicht Sanctiewet 1977) uyarınca, bakanlığa yapılan varlık bildirimine ek olarak, eşleşmeyi kendi denetim kurumlarına derhal bildirmek zorundadır. Diğer herkes için pratik kural basittir: Listelenen bir partiye ait veya ona fayda sağlayan bir şeye sahipseniz, hükümetteki birine ve hızlı bir şekilde bilgi vermeniz gerekir.
Sözleşmenin dondurulmasının kaldırılması kendi başınıza verebileceğiniz bir karar değildir. Bir yönetmelik, temel ihtiyaçlar, profesyonel ücretler, önceden var olan sözleşmeler veya insani amaçlar için istisnaya izin veriyorsa, yetkili bakanlık bunu önceden, yazılı olarak ve yönetmeliğin belirlediği koşullar altında vermelidir. Sözleşmenin feshedilmesi de aynı şekilde işler: bunlar yönetmeliğe yazılmış sabit sürelerdir, müzakere edilebilir bir süre değildir ve sona erdikten sonra sözleşmede ne yazarsa yazsın, ifa yasaklanır.
İhracat kontrolleri, çift kullanımlı mallar ve kaçakçılık yasağı
Yaptırım taraması kimlerle ilgilenirken, ihracat kontrolü nelerle ilgilenir. Çift kullanımlı ürünler, yani hem sivil hem de askeri uygulamaları olan mallar, yazılımlar ve teknolojiler, çift kullanımlı düzenleme uyarınca Avrupa Birliği'nden ihracat için lisans gerektirir. Hollanda'da lisanslar, Gümrük'ün bir parçası olan Merkezi İthalat ve İhracat Hizmetleri (Centrale Dienst voor In- en Uitvoer) tarafından, Dışişleri Bakanlığı tarafından belirlenen politika temelinde verilir. Kontrol listesi teknik olup silahlardan çok daha fazlasını kapsar: yüksek performanslı bilgi işlem, belirli sensörler ve lazerler, takım tezgahları, şifreleme yazılımları ve yarı iletken üretim ekipmanları da listede yer alır.
İşletmeleri düzenli olarak şaşırtan iki özellik var. Birincisi, her şeyi kapsayan bir kural: Kontrol listesinde olmayan bir ürün bile, yetkililer tarafından bilgilendirildiyseniz veya başka bir şekilde bunun askeri amaçlı kullanım veya kitle imha silahları programı için tasarlandığı veya tasarlanabileceği konusunda bilgi sahibiyseniz, lisans gerektirir. Bilgi sahibi olma durumu, özenli bir ihracatçının bu koşullardan ne sonuç çıkaracağına göre değerlendirilir. İkincisi, ülkeye özgü yaptırımlar, çift kullanımlı ürünler listesine ek olarak kendi ihracat yasaklarını da ekler; bu nedenle sıradan endüstriyel mallar, araçlar, kimyasallar ve lüks eşyalar Rusya için yasaklanmıştır. Belirli bir hassas ürün grubu için, AB kuralları ayrıca ihracatçıların satış sözleşmelerine Rusya'ya yeniden ihracat yasağı eklemelerini ve alıcının bunu ihlal etmesi durumunda bir çözüm yolu sağlamalarını gerektirir.
Yasakların yanı sıra, kısıtlama önlemini aşmayı amaçlayan veya bu amaca hizmet eden faaliyetlere bilerek ve kasıtlı olarak katılmak yasaktır. Mevcut uygulama faaliyetlerinin çoğu burada yoğunlaşmıştır ve üçüncü ülkeler üzerinden yönlendirmeyi hedeflemektedir. Uyarı işaretleri tutarlıdır ve personelin bunları tanıması için eğitilmesi gerekir. Daha önce ürünü satın alma geçmişi olmayan bir pazarda yeni bir aracı ortaya çıkar. Beyan edilen son kullanıcının, mallara makul bir şekilde ihtiyaç duymayan bir işletmesi vardır. Sipariş hacimleri açıklama yapılmadan artar. Ödeme, alıcıyla bağlantısı olmayan bir yargı bölgesinden gelir. Müşteri, son kullanıcı beyannamesini imzalamayı reddeder, yerinde ziyareti reddeder veya fiyat, özellik veya satış sonrası desteğe alışılmadık derecede kayıtsız kalır.
Hizmetler başlı başına bir kontrol alanı haline geldi. AB önlemleri, tanımlanmış istisnalara tabi olmak kaydıyla, Rusya'da kurulu kuruluşlara muhasebe, denetim, işletme ve yönetim danışmanlığı, halkla ilişkiler, BT danışmanlığı ve belirli hukuki danışmanlık hizmetleri de dahil olmak üzere bir dizi hizmetin sağlanmasını yasaklıyor. Bu nedenle, Hollandalı bir danışmanlık veya yazılım tedarikçisi, fiziksel bir ürün göndermeden yaptırımları ihlal edebilir. Son kullanıcı beyanlarını, lisansları, taşıma belgelerini ve yazışmaları geçerli saklama süresi boyunca saklayın ve dosyanın yalnızca neye karar verildiğini değil, neden karar verildiğini de açıkladığından emin olun.
Yaptırım, cezalar ve kişisel sorumluluk
Hollanda'da yaptırımlar aynı anda birçok farklı kanal üzerinden yürütülmektedir. Gümrük, sınırda gönderileri kontrol eder ve şüpheli olanları alıkoyar. FIOD, şüpheli suçları araştırır ve kovuşturma kararı veren Functioneel Parket ile birlikte çalışır. De Nederlandsche Bank ve Autoriteit Financiele Markten, finans kuruluşlarını denetler ve onlara idari tedbirler uygulayabilir. Dışişleri Bakanlığı yaptırım politikasını koordine ederken, yukarıda adı geçen bakanlıklar kendi alanlarında dondurma ve istisnaları yönetir.
İhlalin sonuçları sadece para cezasıyla sınırlı değildir. Yaptırım ihlalleri WED (İşletmelerin Ekonomik Kalkınma Yasası) kapsamına girdiğinden, kasıtlı ihlal bir suçtur ve ceza seçenekleri arasında hapis cezası, ceza kategorisine göre belirlenen önemli para cezaları, elde edilen avantajın müsadere edilmesi ve işletmenin yönetime alınması, tamamen veya kısmen kapatılması veya sübvansiyonlardan veya haklardan mahrum bırakılması gibi ek önlemler yer almaktadır. Mahkumiyet kararları yayınlanabilir. Miktarlar ve kategoriler periyodik olarak ayarlandığı için, güvenilir ifade rakam değil, risktir: yaptırım ihlalleri, idari bir hata olarak değil, ciddi bir ekonomik suç olarak yargılanır.
Şirketle birlikte bireyler de risk altındadır. Ceza Kanunu'nun 51. maddesine göre, bir tüzel kişi tarafından işlenen bir suç, onu yönlendiren veya bilerek izin verenlere karşı da yöneltilebilir. Uyumluluk itirazını reddeden bir yönetici, mantıksız bir son kullanıcı beyanını kabul eden bir satış müdürü veya bir ihlal tespit edildikten sonra ödemeyi işleme koyan bir finans sorumlusu, şahsen yargılanabilir. Burada öz bildirim önemlidir: gönüllü açıklama, hızlı düzeltme ve işbirliği savcılık tarafından dikkate alınır ve belgelenmiş bir karar izi, bu tür bir açıklamayı güvenilir kılan şeydir.
Ticari sonuçlar genellikle hukuki sonuçlardan daha hızlı ortaya çıkar. Bankalar riskin ilk belirtisinde riskten kaçınmaya başlar, sigortacılar teminatı geri çeker, taşıyıcılar rezervasyonları reddeder ve müşteriler sözleşme yapmadan önce yaptırımlara ilişkin garantiler talep eder. AB düzenlemeleri ayrıca, yaptırımlardan etkilenen sözleşmelerle ilgili olarak listede yer alan tarafların dava açmasını da engeller; bu nedenle karşı taraf, yasal olarak yerine getirmeyi reddettiğiniz edim için size dava açamaz, ancak bu koruma, ertelemenin öncelikle yasal olmasına bağlıdır.
ABD'nin aldığı önlemler dikkatlice ele alınmayı hak ediyor, çünkü en katı kurala uymak yönündeki yaygın tavsiye, AB hukuku açısından yanlıştır. ABD'nin birincil yaptırımları, bir işlem ABD vatandaşlarını, ABD menşeli malları veya teknolojiyi veya ABD finans sistemini etkilediğinde sizi bağlar ve dolar cinsinden ödeme yapılması bile bunu sağlamak için yeterlidir. ABD'nin ikincil yaptırımları, ABD yargı yetkisi dışındaki bir faaliyet nedeniyle ABD dışı bir şirketi cezalandırabilir. Ancak İran ve Küba ile ilgili belirli bir dizi ABD önlemi için, AB Engelleme Yönetmeliği, Avrupa Komisyonu uyumu onaylamadıkça, AB operatörlerinin bunlara uymasını ve bunlara dayalı yabancı mahkeme kararlarını uygulamaya koymasını yasaklar. Bu çelişkiyle karşı karşıya kalan bir Hollanda şirketinin, hangi kural daha katıysa onu takip etme yönünde genel bir politika yerine, her iki rejim hakkında birlikte tavsiye alması gerekir.
Sürekli geçerliliğe sahip bir yaptırım uyumluluk programı oluşturmak
Denetim makamları, Hollandalı bir KOBİ'nin banka düzeyinde bir uyumluluk işlevi yürütmesini beklemez. Bunun yerine, işletmenin fiilen taşıdığı riske orantılı ve belgelenmiş bir program beklerler. Bu nedenle başlangıç noktası, maruz kalınan riski dürüstçe haritalandıran yazılı bir risk değerlendirmesidir: malların ve paranın hangi ülkelere temas ettiği, hangi ürün kategorilerinin çift kullanımlı olabileceği, hangi karşı tarafların şeffaf olmayan yapıların arkasında yer aldığı, hangi para birimlerinin ve muhabir bankaların kullanıldığı ve hangi ulaşım yollarının yeniden ihracatla bilinen yargı bölgelerinden geçtiği.
Bu değerlendirmeden kontroller ortaya çıkar. Tarama, risk değerlendirmesinde belirlenen tarafları kapsamalı ve yukarıda belirtilen ritimde, belgelenmiş bir tespit prosedürü ve yönetim kurulu düzeyinde kararı verecek yetkili bir kişi ile yürütülmelidir. Sözleşmeler, gerçek anlamda işe yarayan yaptırım maddelerine ihtiyaç duyar: karşı tarafın veya sahiplerinin borsada işlem görmediğine dair bir garanti, mülkiyet ve kontrol değişikliklerini açıklama yükümlülüğü, son kullanım ve yeniden ihracat taahhüdü, denetim ve bilgi edinme hakkı ve bir tespit yapılması durumunda sorumluluk olmaksızın derhal askıya alma ve feshetme hakkı. Tarafların geçerli yasalara uyacağını söyleyen bir madde hiçbir işe yaramaz.
Eğitim, ilk olarak tehlike işaretlerini gören kişilere, yani hukuk departmanına değil, satış, lojistik, tedarik ve finans departmanlarına verilmelidir. Eğitim somut olmalıdır: Olası olmayan bir son kullanıcının nasıl göründüğü, teslimat adresindeki değişikliğin neden önemli olduğu, beklenmedik bir ülkeden gelen ödeme talimatıyla ne yapılacağı ve kimin aranacağı gibi konuları içermelidir. İlgili anlaşmadan sorumlu kişiden geçmeyen dahili bir çözüm yolu ve kimin ne zaman eğitildiğine dair bir kayıt da eklenmelidir.
Son olarak, kanıtları saklayın. Bir uyumluluk programı, dosya üzerinde, olay gerçekleştikten sonra değerlendirilir. Tarama kayıtları, gerekçeleriyle birlikte temizlenen eşleşmeler, doğrulama tarihleriyle birlikte sahiplik şemaları, lisanslar, son kullanıcı beyanları ve alınan kararları kaydeden yönetim kurulu tutanakları, iyi niyetli bir hatayı savunulabilir bir hataya dönüştüren unsurlardır. Sistemi periyodik olarak küçük bir iç denetim veya uçtan uca izlenen işlem örnekleriyle test edin ve bulduklarınızı ve değiştirdiklerinizi kaydedin.
Yaptırımlara uyumla ilgili sık sorulan sorular
Sözleşmeyi imzaladıktan sonra bir iş ortağı listeye eklenirse ne olur?
Yayın günü itibariyle, yasaklanmış tüm faaliyetleri derhal durdurmalı ve elinizde bulunan ortağınızın tüm fonlarını veya ekonomik kaynaklarını dondurmalısınız. Ödemeler, teslimatlar ve hizmetler durdurulur; sözleşme, yönetmeliği geçersiz kılmaz. Bazen sınırlı bir süre için temiz bir şekilde feshe izin veren bir tasfiye istisnası olup olmadığını yönetmelikte kontrol edin ve bu tür bir sürenin kesin bir son tarih olduğunu ve yetkili bakanlıktan önceden izin gerektirebileceğini unutmayın. Dondurulan varlıkları ilgili bakanlığa bildirin, sözleşmenizdeki fesih yolu konusunda tavsiye alın ve her adımı belgeleyin. Belirlenen hüküm etrafında yeniden yapılandırma girişiminde bulunmak, başlı başına bir ihlal suçudur.
Borsada işlem görmeyen ancak borsada işlem gören bir şirkete ait bir şirketle işlem yapabilir miyiz?
Hayır, sahiplik veya kontrol testi karşılanırsa. Bir kuruluş, borsada işlem gören tarafların doğrudan veya dolaylı olarak, sahip oldukları hisselerin toplamına göre, %50 veya daha fazlasına sahip olması veya borsada işlem gören bir tarafın yönetim kurulu atama hakları, hissedarlar sözleşmesi, baskın etki veya benzer düzenlemeler yoluyla kuruluşu kontrol etmesi durumunda borsada işlem gören kuruluş olarak kabul edilir. Bu durumda, kuruluşun fonları ve ekonomik kaynakları dondurulur ve ona hiçbir şey sağlayamazsınız. Bu nedenle, temiz çıkan bir isim kontrolü sadece ilk adımdır; sahiplik şeması belirleyici belgedir.
Gıda ve ilaç gibi insani yardım malzemeleri bu kapsamda mı?
Otomatik olarak değil. Yaptırım rejimleri insani yardımlar için istisnalar içerir, ancak bunlar genel bir muafiyetten ziyade dar ve koşulludur. Mallar izin verilebilirken, işlemin tamamı izin verilmeyebilir; çünkü ödemeyi belirlenmiş bir banka yapar, kargoyu belirlenmiş bir taşıyıcı taşır veya alıcı listede yer alan bir tarafa aittir. Birçok rejim, insani yardım malzemeleri için yetkili makamdan önceden izin alınmasını gerektirir ve izin koşulları sizi bağlar. Bankadan sigorta şirketine, nakliye şirketinden nihai alıcıya kadar zincirin her halkası incelenmelidir.
AB yaptırımlarını mı yoksa ABD yaptırımlarını mı uygulayacağız?
AB ve Hollanda yaptırımları sizin için yasal olarak bağlayıcıdır ve isteğe bağlı değildir. ABD yaptırımları Hollanda yasası değildir, ancak bir işlem ABD doları, aracı olarak ABD bankaları, ABD vatandaşları veya ABD menşeli mal ve teknoloji içerdiğinde gerçek bir risk oluşturur ve ABD ikincil yaptırımları, ABD ile hiçbir bağlantısı olmayan davranışlara da ulaşabilir. Pragmatik çözüm, her iki rejimi de haritalamak ve ticari riski bilinçli olarak yönetmektir. Önemli bir sınırlama, AB Engelleme Yönetmeliği'dir; bu yönetmelik, İran ve Küba ile ilgili bazı ABD önlemleri için AB operatörlerinin Avrupa Komisyonu'ndan yetki almadan uymasını yasaklar. İki rejim gerçekten çatıştığında, bu çatışma daha katı kurala başvurmak yerine tavsiye ile çözülmelidir.
Law and More Hollanda'daki şirketlere yaptırım taraması, mülkiyet ve kontrol analizi, ihracat lisanslaması, dondurma ve raporlama yükümlülükleri, sözleşme maddeleri ve iç soruşturmalar konularında danışmanlık hizmeti veriyoruz ve onları Gümrük, FIOD ve denetleyici makamlarla olan ilişkilerinde temsil ediyoruz. Emin olmadığınız bir karşı tarafınız, bekletilen bir sevkiyatınız veya hiç test edilmemiş bir uyumluluk programınız varsa, uyumluluk avukatları Sizinle birlikte incelemek üzere hazır bulunuyorlar.
