Hollanda'da Yaptırımlar: AB Kuralları, Hollanda'daki Uygulama ve Uyumluluk

Yaptırımlar, Birleşmiş Milletler Güvenlik Konseyi veya Avrupa Birliği Konseyi tarafından bir devletin, kuruluşun veya bireyin davranışını değiştirmek amacıyla benimsenen bağlayıcı kısıtlayıcı önlemlerdir. Hollanda'da, AB yaptırım düzenlemeleri herhangi bir uygulama yasası olmaksızın doğrudan uygulanır ve 1977 tarihli Yaptırımlar Yasası (Sanctiewet 1977) denetim ve uygulama için ulusal çerçeveyi sağlar. Bunları ihlal etmek ekonomik bir suçtur ve sorumluluk, karşı tarafın listede yer aldığını bilmeye bağlı değildir.

Hollanda'da faaliyet gösteren bir işletme için, yaptırımlara uyum konusu nadiren dış politika meselesidir. Asıl mesele, belirli bir müşteri, tedarikçi, sevkiyat veya ödemenin yaptırım kapsamına girip girmediği, kimin karar verdiği ve bir eşleşme ortaya çıktığında ne yapılması gerektiğidir. Bu kılavuz, yasal yapıyı, çoğu şirketi etkileyen iki yasağı, Hollanda'daki denetim ortamını ve Hollanda'da yaptırımlara uyumun gerektirdiği pratik adımları açıklamaktadır.

Kuralların nereden geldiği

Üç katman aynı anda çalışır ve bunların karıştırılması en yaygın hata kaynağıdır.

Uluslararası düzeyde, BM Güvenlik Konseyi, BM Şartı'nın 41. maddesi uyarınca askeri olmayan tedbirler alır. Bunlar üye devletleri bağlar ancak kendi başlarına Hollandalı bir şirket için yükümlülük yaratmazlar; öncelikle AB veya ulusal hukuka dahil edilmeleri gerekir.

AB düzeyinde yaptırımlar, Konsey'in ortak dış ve güvenlik politikası kapsamında oy birliğiyle aldığı bir kararla başlar. Bu karar üye devletler için bağlayıcıdır ancak işletmelere doğrudan uygulanmaz. Tedbirlerin Birlik yetki alanına girdiği durumlarda (ki mali ve ticari tedbirler de buna dahildir), Konsey, Avrupa Birliği'nin İşleyişine İlişkin Antlaşma'nın 215. maddesi uyarınca bir yönetmelik çıkarır. Bu yönetmelik, Hollanda da dahil olmak üzere her üye devlette doğrudan uygulanabilir ve uyumluluk ekibinizin okuması gereken belge budur. Birlik yetki alanı dışında kalan tedbirler, özellikle silah ambargoları ve giriş yasakları, üye devletler tarafından uygulanır.

Ulusal düzeyde, 1977 tarihli Sanctiewet (İstila Kanunu), Hollanda uygulama yönetmeliklerinin (sanctieregelingen) temelini oluşturur, denetim makamlarını belirler ve ihlalleri Ekonomik Suçlar Kanunu'na (Wet op de economische delicten) bağlar. Yapıya dikkat edin: Hollanda, AB her bir paketi kabul ettiğinde 1977 tarihli Sanctiewet'i değiştirmez. AB yönetmeliği kendi başına geçerlidir ve Hollanda düzenlemeleri denetim, ulusal önlemler ve yaptırım konularını ele alır.

AB düzenlemeleri ve AB kararlarının karşılaştırılması

Bu nedenle, mali bir önlem, düzenleme Resmi Gazete'de yayımlandığı anda yürürlüğe girerken, silah ambargosu veya vize yasağı ulusal mekanizmalara bağlıdır.

Ölçü birimlerinin ana türleri

Mali yaptırımlar, belirlenen kişi ve kuruluşların fonlarını ve ekonomik kaynaklarını dondurur ve herhangi birinin onlara fon veya ekonomik kaynak sağlamasını yasaklar. Belirlenen kişiler, Avrupa Komisyonu tarafından tutulan ve sık sık, bazen haftada birkaç kez güncellenen, mali yaptırımlara tabi kişi, grup ve kuruluşların AB konsolide listesinde yer alır.

Ticaret tedbirleri, belirlenmiş bir kişinin dahil olup olmamasına bakılmaksızın, belirli malların ve teknolojinin ihracatını, ithalatını, satışını, tedarikini veya transferini yasaklar. 2014 yılında kabul edilen ve 2022'den bu yana büyük ölçüde genişletilen sektörel düzenlemeye dayanan Rusya rejimi, enerji, çift kullanımlı ürünler, ileri teknoloji, lüks mallar, demir ve çelik ürünleri ve elmasları kapsayan en kapsamlı örnektir. Bunlara ek olarak, ülkeye özgü silah ambargoları ve çatışma minerallerine ilişkin kısıtlamalar da uygulanmaktadır.

Hizmet yasakları , en sık gözden kaçırılan kategoridir çünkü hiçbir şey göndermeyen işletmeleri de kapsar. Rejime bağlı olarak, hedef ülkede kurulu kuruluşlara muhasebe, denetim, vergi danışmanlığı, hukuki danışmanlık, bilişim, mühendislik, mimari ve yönetim danışmanlığı hizmetlerinin sağlanması tamamen yasaklanabilir.

Seyahat ve diplomatik önlemler arasında Schengen bölgesinin tamamında uygulanan giriş yasakları ve diplomatik temasların askıya alınması yer almaktadır. Bunlar, ticaret şirketlerinden ziyade bireyleri daha çok ilgilendirmektedir, ancak bir listelemenin nasıl gelişeceğine dair ipuçları vermektedir.

Çoğu şirketi etkileyen iki yasak

Varlık dondurma işlemi iki ayrı şey yapar ve işletmeler genellikle yalnızca ilkini anlar. Belirlenen kişinin elinde bulunan varlıkları dondurur ve hiç kimsenin bu kişiye doğrudan veya dolaylı olarak fon veya ekonomik kaynak sağlamasını yasaklar . İkinci kısım ise sorumluluk doğurur, çünkü banka hesabıyla hiçbir ilgisi olmayan sıradan ticari işlemlere uygulanır: mal teslimi, hizmet sunumu, fatura ödeme, teminat iadesi veya kredi verme.

Mülkiyet ve kontrol

"Dolaylı olarak " kelimesi , Konsey'in kısıtlayıcı önlemlerin etkin uygulanmasına yönelik AB En İyi Uygulamaları'nda anlam kazanmaktadır. Temmuz 2024'te güncellenen versiyona göre, bir kuruluş, bu kuruluşun mülkiyet haklarının yüzde elli veya daha fazlasına sahip olması veya çoğunluk hissesine sahip olması durumunda, belirlenmiş bir kişi tarafından sahiplenilmiş olarak kabul edilir ve bu eşiğe ulaşmak için birden fazla belirlenmiş kişinin hisseleri toplanır. Ayrıca, bir kuruluş, belirlenmiş bir kişinin onu kontrol etmesi nedeniyle de kapsama girebilir; bu durum, yönetimi atama veya görevden alma yetkisinden, fiilen uygulanan baskın etkiden veya gerçek karar alma başka bir yerde gerçekleşirken resmi mülkiyeti eşiğin altında bırakan düzenlemelerden kaynaklanabilir.

Kılavuz ayrıca daha yakından incelenmesi gereken göstergeleri de sıralıyor: bir atamadan kısa süre önce veya sonra devredilen hisseler, geri alım opsiyonları, hissedar olarak görünen aile üyeleri veya uzun süredir birlikte çalışan kişiler ve şeffaflığı sınırlı yargı bölgelerinden geçen kurumsal zincirler. Bir müşteri adını bir listeyle karşılaştırmak bunların hiçbirine cevap vermez. Mülkiyet analizi, nihai gerçek sahiplerine kadar zincir boyunca yapılmalıdır ve yapılar şeffaf değilse, varsayımda bulunmak yerine reddetmek daha güvenli bir yoldur.

Bu yüzde ellilik testin, kara para aklama karşıtı yasa kapsamında nihai faydalanıcıları belirlemek için kullanılan yüzde yirmi beşlik eşik ile aynı olmadığını unutmayın. İki uygulama kullandıkları verilerde örtüşse de farklı soruları yanıtlamaktadır ve kara para aklama karşıtı eşiğin yaptırım değerlendirmesine uygulanması tekrarlayan ve pahalı bir hatadır.

Atlatma

AB yaptırım düzenlemelerinin her birinde, yaptırımları atlatmayı amaçlayan veya bu amaca hizmet eden faaliyetlere bilerek ve kasten katılma yasağı yer almaktadır. Bu, bağımsız bir suçtur. Malların hedef pazara üçüncü bir ülke üzerinden ulaşmasını sağlayacak şekilde bir işlemi yeniden yapılandırmak, son kullanıcıyı gizlemek için bir aracı kullanmak veya raporlama eşiğinin altında kalmak için bir ödemeyi bölmek, her bir adım tek başına yasal olsa bile, bu yasağı ihlal edebilir. 2023'ten bu yana, çeşitli rejimler ayrıca ihracatçılara, listelenen ürünlerin Rusya'ya yeniden ihracatını önlemek için gerekli özeni gösterme yükümlülüğü getirmiştir; bu da yükün bir kısmını sözleşmeye kaydırmaktadır.

Hollanda'da denetimi ve uygulamayı kim yürütüyor?

Sorumluluklar bölünmüştür ve hangi yetkili mercie başvurulacağını bilmek önemli ölçüde zaman kazandırır.

Hollanda Merkez Bankası (DNB) ve Mali Piyasalar Otoritesi (AFM), kendi yetki alanlarındaki finans kuruluşlarının 1977 tarihli Yaptırımlar Yasası'na (Sanctiewet 1977) uyumunu denetler. Bir kuruluşun yaptırım listelerine karşı ilişkilerini ve işlemlerini belirleme prosedürlerinin yeterli olup olmadığını değerlendirirler ve idari para cezaları ve yaptırıma tabi emirler uygulayabilirler. Bir kuruluş, ilişkileri arasında yaptırım uygulanan bir kişiyi tespit ederse, belirlenen raporlama formunu kullanarak denetleyicisine derhal bildirimde bulunmalıdır; DNB ve AFM bu raporları Maliye Bakanlığı'na iletir.

Gümrük ve onun bünyesindeki Merkezi İthalat ve Gümrükleme Servisi, sınırda ticaret önlemlerini uygular ve mallar için lisans ve yetkilendirmeleri yönetir. Dışişleri Bakanlığı yaptırım politikası ve ulusal uygulama düzenlemelerinden sorumludur. Ceza soruşturması FIOD'un, kovuşturma ise Açık Bakanlık'ın yetki alanındadır, çünkü 1977 tarihli Sanctiewet'in ihlali, Wet op de economische delicten kapsamında ekonomik bir suçtur.

Finansal kurum olmayan bir şirket için tek bir denetleyici ve periyodik denetim bulunmamaktadır; bu durum genellikle yükümlülük eksikliği olarak yanlış yorumlanmaktadır. AB düzenlemelerindeki yasaklar doğrudan herkese uygulanır ve denetleyicinin olmaması, yetkililerle ilk temasın uyumluluk denetimi yerine soruşturma olma olasılığının yüksek olduğu anlamına gelir.

Cezalar ve cezai sorumluluk

Hollanda'da yaptırım düzenlemelerinin ihlali ekonomik bir suçtur. Kabahat olarak veya kasıtlı olarak işlenmesi durumunda suç olarak yargılanabilir ve uygulanabilecek yaptırımlar arasında hapis cezası, para cezası, gelirlerin müsadere edilmesi ve işletmenin kapatılması veya hakların geri alınması kararları yer almaktadır. Para cezası miktarları, periyodik olarak gözden geçirilen yasal kategorilerle belirlenir ve şirketler için mahkeme, standart azami miktarın yetersiz olduğu durumlarda daha yüksek bir kategoride para cezası uygulayabilir; rakamlar her zaman bir makalede belirtilen bir sayıya değil, mevcut metne göre kontrol edilmelidir. DNB veya AFM tarafından finans kuruluşlarına uygulanan idari para cezaları, cezai sorumluluğa paralel olarak işler ve onun alternatifi değildir.

AB düzeyinde, Birlik kısıtlayıcı tedbirlerinin ihlaline ilişkin suçların ve cezaların tanımlanmasına dair 2024/1226 sayılı Direktif (AB), 29 Nisan 2024 tarihinde yayımlanmış ve üye devletler tarafından 20 Mayıs 2025 tarihine kadar uygulanması gerekiyordu. Bu direktif, üye devletlerin, belirlenmiş bir kişiye fon sağlama, gerçek sahipliği gizleme, bildirimde bulunma zorunluluğunu yerine getirmeme ve ticaret kısıtlamalarını ihlal etme gibi tanımlanmış bir dizi davranışı suç haline getirmesini gerektiriyor ve en ciddi kategoriler için en az beş yıl hapis cezasına kadar varan asgari ve azami cezalar öngörüyor. Ayrıca, yaptırım ihlallerini kara para aklama için öncül bir suç haline getiriyor; bu da kara para aklama karşıtı yasa kapsamında kovuşturma ve bildirim yükümlülüklerine ikinci bir yol açtığı için önemlidir. Hollanda hukuku kapsamında kara para aklama ve olağandışı işlemler hakkındaki makalemiz bu örtüşmeyi ele almaktadır.

Sorumluluk sadece şirketle sınırlı değildir. Yöneticiler ve yetkililer, talimat verdikleri veya davranıştan haberdar oldukları halde müdahale etmedikleri durumlarda şahsen yargılanabilirler. İtibar ve bankacılık sonuçları genellikle yasal sonuçlardan önce ortaya çıkar: yaptırım endişesi tespit eden bir banka, genellikle önce ödemeyi dondurur ve ardından sorular sorar.

Uyumluluğun gerçekte gerektirdiği şey

Hollanda'da yaptırımlara uyumun özü küçük ve gösterişsizdir. Müşterileri, tedarikçileri, aracıları, hissedarları ve son kullanıcıları AB konsolide listesine göre tarayın ve mevcut portföyü, yalnızca işe alım sırasında değil, liste her değiştiğinde yeniden tarayın; çünkü yaptırımlar anında yürürlüğe girer ve mevcut bir ilişki bir gecede yasa dışı hale gelir. Sadece sözleşmedeki isme değil, zincir boyunca mülkiyet ve kontrolü analiz edin. Malların son kullanımını ve son kullanıcısını belirleyin ve bunları nasıl belirlediğinizi kaydedin.

Bu maddeyi sözleşmeye dahil edin. Yaptırımlara ilişkin beyan ve garantiler, mülkiyet değişikliğini bildirme yükümlülüğü, yeniden ihracat yasağı maddesi (bunu gerektiren rejimler için) ve ihlal olmaksızın işleyen fesih veya askıya alma hakkı gibi maddelerin tümü standarttır ve bunların tümü, bir yaptırım kararı verildikten sonra değil, imzadan önce kararlaştırılması çok daha kolaydır. Uluslararası ticari sözleşmeler hakkındaki rehberimiz , bu maddelerin sözleşmenin geri kalanıyla nasıl etkileşimde bulunduğunu ele almaktadır.

Bir eşleşme tespit edildiğinde durun. Malları teslim etmeyin, ödeme yapmayın ve karşı tarafa soruşturma başlattığınızı söylemeyin, çünkü bu da dolandırıcılığa yardımcı olabilir. Gerçek bir eşleşme olup olmadığını doğrulayın, analizi kaydedin, dondurulması gerekenleri dondurun ve yetkili makama bildirin. Finans kuruluşları derhal denetleyicilerine rapor verir; diğer işletmeler ise söz konusu rejim için hangi yetkili makama başvuracakları konusunda tavsiye almalıdır. Önce hareket edip sonra sormak burada yanlış bir sıradır, çünkü dondurma yükümlülüğü hemen devreye girer.

Muafiyetler, sapmalar ve listeden çıkarma

Yaptırım düzenlemeleri kendi kaçış yollarını içerir ve bunların kullanımı müzakereden ziyade resmi bir süreçtir. Her düzenleme, her üye devlet için ulusal yetkili makamı bir ekte listeler ve bir istisna başvurusu, Hollanda için orada belirtilen makama yapılır. Ticaret izinleri Gümrük tarafından Merkezi İthalat ve İhracat Hizmetleri (Centrale Dienst voor In- en Uitvoer) aracılığıyla ele alınır; mali dondurmadan muafiyetler ise ilgili bakanlık tarafından ele alınır.

Gerekçeler yönetmelikte tanımlanmıştır ve çoğu başvuru sahibinin beklediğinden daha dardır. Tipik kategoriler arasında belirlenmiş bir gerçek kişinin temel ihtiyaçları, makul meslek ücretleri, belirlemeden önce akdedilen bir sözleşme kapsamındaki ödemeler, insani amaçlar ve bazı rejimlerde bir Birlik tarafının işletmesinin satışı yer almaktadır. Başvuru, belgelere göre başarılı veya başarısız olur: sözleşme, tarihi, ödeme akışı, son kullanıcı ve istisna gerekçesinin uygulanma nedeni. İşlem süresi ne kadar sürerse o kadar sürer ve makul bir zaman çizelgesi vaat edilemez, bu nedenle başvurular koşullar elverdiği ölçüde erken yapılmalıdır.

Belirlenmiş bir kişi veya kuruluş, Konseyden listelemeyi incelemesini isteyerek ve bu başarısız olursa, geçerli süre içinde Avrupa Birliği Genel Mahkemesi'nde iptal davası açarak listelemeye itiraz edebilir. Bu, istisnadan farklı, özel bir yoldur ve süre sınırları katıdır.

Tekrarlayan sorunların ortaya çıktığı yer

Sahiplik zincirleri en büyük sorunlara yol açar. Kendisi borsada işlem görmeyen bir karşı taraf, borsada işlem gören biri tarafından sahip olunabilir veya kontrol edilebilir ve iki seviye üstteki kayıtta bu durum belirtilmez. Yapı çözümlenemediğinde, belirsizliği bir yokluk olarak değil, bir bulgu olarak ele alın.

İkinci tekrarlayan sorun, rejimlerin kendi içlerinde kapsam genişlemesidir. Yaptırım paketleri, mal kategorileri ekliyor, hizmet yasaklarını genişletiyor ve eşikleri yılda birkaç kez sıkılaştırıyor; bu nedenle iki yıl önce yapılandırılmış bir tarama aracı, dünün kurallarına göre kontrol yapacaktır. Güncellemeleri takip edin ve yalnızca uyarıları değil, yapılandırmayı da gözden geçirin.

Üçüncüsü ise çelişen yükümlülüklerdir. Amerika Birleşik Devletleri yaptırımları genellikle AB önlemlerinden daha geniş kapsamlıdır ve ABD önlemlerine uyulmasını gerektiren bir sözleşme maddesi, Hollandalı bir şirketi, belirli sınır ötesi önlemlere uyulmasını yasaklayan AB engelleme yasası olan (EC) 2271/96 sayılı Yönetmeliği ihlal etme durumuna düşürebilir. Her iki rejim de aynı işlemi etkiliyorsa, bu durum, ödeme reddedildikten sonra değil, madde imzalanmadan önce hukuki analiz gerektirir.

Dördüncüsü, grup içi işlemlerin güvenli olduğu varsayımıdır. Bunlar güvenli değildir: Hedeflenen yargı bölgesindeki bir iştirake yapılan bir transfer veya Hollanda'dan oradaki bir grup kuruluşuna sağlanan bir hizmet, üçüncü bir tarafla yapılan bir işlemle aynı esaslara göre değerlendirilir.

Nerede kontrol edilir

Özetler yerine doğrudan kullanılması gereken üç temel kaynak vardır. Avrupa Birliği Resmi Gazetesi, her düzenlemenin ve her değişikliğin orijinal metnini içerir ve tavsiyelerin dayandırılması gereken tek versiyondur. Avrupa Komisyonu, AB yaptırım haritasını ve yaptırımların birleştirilmiş listesini, ayrıca bireysel rejimlerle ilgili sıkça sorulan soruları muhafaza etmektedir. Hollanda Merkez Bankası, denetlenen kurumlar için 1977 tarihli Yaptırımlar Yasası (Sanctiewet 1977) hakkında, raporlama formu ve yetkililer arasındaki sorumlulukların paylaşımı da dahil olmak üzere rehberlik yayınlamaktadır. Önerilen bir işlem gerçekten sınırda ise, hiçbir yerde kaydedilmemiş bir ticari yargıdan ziyade, rehberlik veya istisna başvurusu tercih edilir.

Ne kadar Law & More yardımcı olabilir

Hollandalı ve uluslararası işletmelere, AB ve Hollanda yaptırım yasalarının belirli işlemlere uygulanması, mülkiyet ve kontrol analizi, ticari sözleşmelerde yaptırım maddelerinin hazırlanması, muafiyet ve lisans başvuruları ve soruşturma başlatıldığında savunma konularında danışmanlık hizmeti veriyoruz. Olası bir eşleşme tespit ettiyseniz veya bir banka ödemenizi dondurduysa, yanıt vermeden önce bizimle iletişime geçin. Kurumsal hukuk kılavuzlarımız , yaptırımların yer aldığı daha geniş uyumluluk çerçevesini kapsamaktadır.