Gerçek Hak Sahibi Kaydı, şirketlerin ve diğer tüzel kişilerin nihai hak sahiplerini kaydeder. Nihai hak sahibi, hissenin veya oy haklarının %25'inden fazlasına sahip olan veya başka bir şekilde etkin kontrol uygulayan gerçek kişidir.
Yasal dayanak
Sicil, Avrupa kara para aklama direktiflerini uygulayan Hollanda Kara Para Aklama ve Terörizm Finansmanıyla Mücadele Yasası ve Ticaret Sicili Yasası'na dayanmaktadır. 2018 Uygulama Kararnamesi, kimin gerçek hak sahibi olarak nitelendirileceğini tanımlamaktadır. Avrupa Adalet Divanı'nın 22 Kasım 2022 tarihli kararıyla, sicile kamu erişimi, Tüzüğün 7. ve 8. maddelerine aykırı olduğu gerekçesiyle geçersiz ilan edilmiştir. Bu nedenle sicil artık genel halka açık değildir; yetkili makamlar, Mali İstihbarat Birimi ve yasal soruşturma görevi bulunan kurumlar erişime sahiptir.
Pratikte nasıl çalışır
Şirket kuruluşunda ve her değişiklikte Ticaret Odasına kayıt yapılır. Niceliksel eşiği karşılayan hiçbir birey olmadığında, yasal yöneticiler sahte gerçek kişi olarak kaydedilir. Vakıflar ve ortaklıklar kendi kriterlerine tabidir. Bankalar, noterler ve muhasebeciler gibi kurumlar, buldukları durumun kayıt defterindekinden farklı olması halinde bunu bildirmekle yükümlüdür.
İşlerin ters gittiği yer
En sık karşılaşılan hata, hisse devri veya yeniden yapılandırma sonrasında dosyalama işleminin güncellenmemesidir; bu yükümlülük, danışmanına değil, kuruluşun kendisine aittir. Yabancı ara holding şirketlerini içeren zincirler de zorluklara neden olur, çünkü dolaylı faizler sıklıkla yanlış hesaplanır. Kayıt yaptırmamak veya yanlış kayıt yaptırmak ekonomik bir suçtur ve idari para cezasına veya cezai kovuşturmaya yol açabilir.
İlgili terimler
Sicil , ticaret siciline , değişikliğe yol açan hisse devrine ve durum tespitine bağlanır.
Hak sahibi olarak kimin kayıt altına alınması gerektiğinden emin değil misiniz? Kurumsal hukuk uzmanlarımız bu yapıyı sizin için inceliyor.
