Giriş
Hızla gelişen toplumumuzda kripto para giderek daha popüler hale geliyor. Şu anda Bitcoin, Ethereum ve Litecoin gibi birçok kripto para türü var. Kripto paralar yalnızca dijitaldir ve para birimleri ve teknoloji, blok zinciri teknolojisi kullanılarak güvende tutulur. Bu teknoloji, her işlemin güvenli bir kaydını tek bir yerde tutar. Bu zincirler, kripto para cüzdanı olan her bilgisayarda dağıtıldığı için blok zincirini kimse kontrol etmez.
Blockchain teknolojisi, kripto para kullanıcılarına anonimlik de sağlıyor. Kullanıcıların kontrolsüzlüğü ve anonimliği, şirketlerinde kripto para kullanmak isteyen girişimciler için belirli riskler oluşturabilir. Bu makale, önceki makalemiz olan "Kripto Para: Devrimci Bir Teknolojinin Hukuki Yönleri" nin devamı niteliğindedir . Önceki makalemiz ağırlıklı olarak kripto paranın genel hukuki yönlerine odaklanırken, bu makale işletme sahiplerinin kripto para ile işlem yaparken karşılaşabileceği risklere ve uyumluluğun önemine odaklanmaktadır.
Kara para aklama şüphesi riski
Kripto para birimi popülerlik kazanırken, Hollanda ve Avrupa'nın geri kalanında hala düzenlenmemiş. Yasa koyucular ayrıntılı düzenlemelerin uygulanması üzerinde çalışıyorlar, ancak bu uzun bir süreç olacak. Ancak, Hollanda ulusal mahkemeleri kripto para birimi ile ilgili davalarda zaten çeşitli kararlar vermiştir. Birkaç karar kripto para biriminin yasal statüsü ile ilgili olsa da, çoğu dava ceza spektrumundaydı. Kara para aklama bu kararlarda büyük rol oynamıştır.
Kara para aklama, kuruluşunuzun Hollanda Ceza Kanunu kapsamına girmemesini sağlamak için dikkate alınması gereken bir husustur. Kara para aklama, Hollanda ceza hukuku kapsamında cezalandırılabilir bir eylemdir . Bu, Hollanda Ceza Kanunu'nun 420bis, 420ter ve 420. maddelerinde belirtilmiştir. Bir kişi, belirli bir malın gerçek niteliğini, kaynağını, elden çıkarılmasını veya yer değiştirmesini gizlediğinde veya malın suç faaliyetlerinden elde edildiğini bilerek malın yararlanıcısını veya sahibini gizlediğinde kara para aklama suçu işlenmiş olur.
Bir kişi malın suç faaliyetlerinden elde edildiğinin açıkça farkında olmasa bile, bunun böyle olduğunu makul bir şekilde varsayabilirse, kara para aklamaktan suçlu bulunabilir. Bu eylemler, dört yıla kadar hapis (suç kökeninin farkında olmak için), bir yıla kadar hapis (makul bir varsayımda bulunmak için) veya 67.000 avroya kadar para cezası ile cezalandırılabilir. Bu, Hollanda Ceza Kanunu'nun 23. maddesinde belirtilmiştir. Kara para aklamayı alışkanlık haline getiren bir kişi altı yıla kadar hapis cezasına çarptırılabilir.
Aşağıda, Hollanda mahkemelerinin kripto para biriminin kullanımından geçtiği birkaç örnek verilmiştir:
- Bir kişinin kara para aklamakla suçlandığı bir dava vardı. Bitcoinleri fiat paraya dönüştürerek elde edilen parayı aldı. Bu bitcoinler, kullanıcıların IP adreslerinin gizlendiği karanlık ağdan elde edildi. Araştırmalar, karanlık ağın neredeyse sadece yasadışı mal ticareti için kullanıldığını ve bunun bitcoinlerle ödeneceğini gösterdi. Bu nedenle mahkeme, karanlık ağdan elde edilen bitcoinlerin cezai bir kökene sahip olduğu varsayılmıştır. Mahkeme, şüphelinin cezai menşeli bitcoinleri fiat paraya dönüştürerek elde ettiği parayı aldığını belirtti. Şüpheli, bitcoinlerin genellikle suç kaynaklı olduğunu biliyordu. Yine de elde ettiği fiat parasının kaynağını araştırmadı. Bu nedenle, aldığı paranın yasadışı faaliyetlerle elde edilmesinin önemli şansını bilerek kabul etti. Kara para aklama suçundan mahkum edildi. [1]
- Bu durumda, Mali Bilgi ve Soruşturma Servisi (Hollandaca: FIOD) bitcoin yatırımcıları hakkında bir soruşturma başlattı. Şüpheli, bu durumda, tüccarlara bitcoin sağladı ve onları fiat paraya dönüştürdü. Şüpheli, karanlık ağdan türetilen çok sayıda bitcoin bırakıldığı çevrimiçi bir cüzdan kullandı. Yukarıdaki durumda belirtildiği gibi, bu bitcoinlerin yasadışı kökenli olduğu varsayılmaktadır. Zanlı, bitcoinlerin kökeni hakkında açıklama yapmayı reddetti. Mahkeme, şüphelinin, müşterilerinin anonimliğini garanti eden ve bu hizmet için yüksek bir komisyon talep eden tüccarlara gittiği için bitcoinlerin yasadışı kökeninden iyi haberdar olduğunu belirtti. Bu nedenle mahkeme, şüphelinin niyetinin alınabileceğini belirtti. Kara para aklama nedeniyle hüküm giydi. [2]
- Bir sonraki dava Hollanda bankası ING ile ilgilidir. ING, bir bitcoin tüccarı ile bir bankacılık sözleşmesine girdi. Banka olarak ING'nin belirli izleme ve soruşturma yükümlülükleri vardır. Müşterilerinin üçüncü taraflar için bitcoin satın almak için nakit para kullandıklarını keşfettiler. ING ilişkilerini sona erdirdi çünkü nakit ödemelerin kaynağı kontrol edilemedi ve para muhtemelen yasadışı faaliyetlerle elde edilebilirdi. ING, hesaplarının kara para aklama ve bütünlükle ilgili risklerden kaçınmak için kullanılmadığını garanti edemedikleri için artık KYC yükümlülüklerini yerine getiremediklerini hissetti. Mahkeme, ING müşterisinin nakit paranın yasal bir kökene sahip olduğunu kanıtlamakta yetersiz olduğunu belirtti. Bu nedenle ING'nin bankacılık ilişkisini sona erdirmesine izin verildi. [3]
Bu kararlar, kripto para birimi ile çalışmanın uyum konusunda risk oluşturabileceğini göstermektedir. Kripto para biriminin kaynağı bilinmediğinde ve para birimi karanlık ağdan türetilebildiğinde, kara para aklama şüphesi kolayca ortaya çıkabilir.
Uygunluk
Kripto para henüz düzenlenmediğinden ve işlemlerde anonimlik sağlandığından, suç faaliyetleri için kullanılacak cazip bir ödeme aracıdır. Bu nedenle, kripto para Hollanda'da bir tür olumsuz çağrışım taşır. Bu, Hollanda Finansal Hizmetler ve Piyasalar Otoritesi'nin kripto paralarla işlem yapılmasına karşı tavsiyede bulunmasından da anlaşılmaktadır. Kripto paraların kullanılmasının ekonomik suçlar açısından riskler taşıdığını, çünkü kara para aklama, aldatma, dolandırıcılık ve manipülasyonun kolayca ortaya çıkabileceğini belirtmektedirler.
[4] Bu, kripto para birimiyle uğraşırken uyumluluk konusunda çok hassas olmanız gerektiği anlamına gelir. Aldığınız kripto para biriminin yasadışı faaliyetler yoluyla elde edilmediğini gösterebilmeniz gerekir. Aldığınız kripto para biriminin kökenini gerçekten araştırdığınızı kanıtlayabilmeniz gerekir. Bu, kripto para birimi kullanan kişiler için zor olabilir, çünkü genellikle kimliği belirlenemez. Çoğu zaman, Hollanda mahkemesi kripto para birimiyle ilgili bir karar verdiğinde, bu cezai spektrumun içindedir.
Şu anda yetkililer kripto para ticaretini aktif olarak izlemiyor. Ancak kripto para dikkatlerini çekiyor. Bu nedenle, bir şirketin kripto para ile ilişkisi olduğunda yetkililer ekstra tetikte olacaktır. Yetkililer muhtemelen kripto paranın nasıl elde edildiğini ve paranın kökeninin ne olduğunu bilmek isteyecektir. Bu soruları doğru bir şekilde cevaplayamazsanız, kara para aklama veya diğer suçlardan şüphelenilebilir ve kuruluşunuzla ilgili bir soruşturma başlatılabilir.
Kripto para biriminin düzenlenmesi
Yukarıda belirtildiği gibi, kripto para henüz düzenlenmemiştir. Ancak, kripto paranın içerdiği suç ve finansal riskler nedeniyle kripto para ticareti ve kullanımı muhtemelen sıkı bir şekilde düzenlenecektir. Kripto paranın düzenlenmesi tüm dünyada konuşulan bir konudur. Uluslararası Para Fonu (küresel parasal iş birliği, finansal istikrarı güvence altına alma ve uluslararası ticareti kolaylaştırma konusunda çalışan bir Birleşmiş Milletler örgütü), hem finansal hem de suç riskleri konusunda uyarıda bulunurken kripto paralar konusunda küresel koordinasyon çağrısında bulunmaktadır.
[5] Avrupa Birliği, kripto paraları düzenleyip düzenlememeyi veya izlemeyi tartışıyor, ancak henüz belirli bir mevzuat oluşturmadılar. Dahası, kripto para düzenlemesi Çin, Güney Kore ve Rusya gibi birkaç ülkede tartışma konusu. Bu ülkeler, kripto paralarla ilgili kurallar koymak için adımlar atıyor veya atmak istiyor. Hollanda'da, Finansal Hizmetler ve Piyasalar Otoritesi, yatırım şirketlerinin Hollanda'daki perakende yatırımcılara Bitcoin vadeli işlemleri sunduklarında genel bir özen yükümlülüğüne sahip olduklarını belirtti.
Bu, bu yatırım şirketlerinin müşterilerinin çıkarlarını profesyonel, adil ve dürüst bir şekilde gözetmeleri gerektiği anlamına gelir.[6] Kripto para biriminin düzenlenmesine ilişkin küresel tartışma, çok sayıda kuruluşun en azından bir tür mevzuat oluşturmanın gerekli olduğunu düşündüğünü göstermektedir.
Sonuç
Kripto paranın patlama yaşadığını söylemek güvenlidir. Ancak, insanlar bu para birimlerinin ticaretinin ve kullanımının belirli riskler de içerebileceğini unutuyor gibi görünüyor. Farkına varmadan, kripto para ile uğraşırken Hollanda Ceza Kanunu kapsamına girebilirsiniz. Bu para birimleri genellikle suç faaliyetleriyle, özellikle kara para aklamayla ilişkilendirilir. Bu nedenle, cezai suçlardan dolayı kovuşturulmak istemeyen şirketler için uyumluluk çok önemlidir.
Kripto paraların kökenine dair bilgi bunda büyük rol oynar. Kripto paranın biraz olumsuz çağrışımı olduğundan, ülkeler ve kuruluşlar kripto parayla ilgili düzenlemeler yapılıp yapılmaması konusunda tartışmaktadır. Bazı ülkeler düzenlemeye yönelik adımlar atmış olsa da, dünya çapında düzenlemenin sağlanması biraz zaman alabilir. Bu nedenle, şirketlerin kripto parayla uğraşırken dikkatli olmaları ve uyumluluğa dikkat ettiklerinden emin olmaları büyük önem taşımaktadır.
İletişim
Bu makaleyi okuduktan sonra sorularınız veya yorumlarınız varsa, lütfen Ruby van Kersbergen adlı avukatla iletişime geçmekten çekinmeyin. Law & More ruby.van.kersbergen@lawandmore.nl veya avukat Tom Meevis aracılığıyla Law & More tom.meevis@lawandmore.nl aracılığıyla veya +31 (0) 40-3690680 numaralı telefonu arayın.
[1] ECLI:NL:RBMNE:2017:5716, https://uitspraken.rechtspraak.nl/inziendocument?id=ECLI:NL:RBMNE:2017:5716.
[2] ECLI:NL:RBROT:2017:8992, https://uitspraken.rechtspraak.nl/inziendocument?id=ECLI:NL:RBROT:2017:8992.
[3] ECLI:NL:RBAMS:2017:8376, https://uitspraken.rechtspraak.nl/inziendocument?id=ECLI:NL:RBAMS:2017:8376.
[4] Autoriteit Financiële Markten, 'Reële cryptocurrencies, https://www.afm.nl/nl-nl/nieuws/2017/nov/risico-cryptocurrencies.
[5] Fintech ve Finansal Hizmetler Raporu : İlk Değerlendirmeler , Uluslararası Para Fonu 2017.
[6] Autoriteit Financiële Markten, 'Bitcoin Vadeli İşlemleri: AFM op', https://www.afm.nl/nl-nl/nieuws/2017/dec/bitcoin-futures-zorgplicht.
