Boyundaki bürokratik ağrı “uyum” olarak adlandırıldı

Giriş

Hollanda Kara Para Aklamayı Önleme ve Terör Finansmanını Önleme Yasası'nın (Wwft) yürürlüğe girmesi ve bu yasada o zamandan beri yapılan değişikliklerle birlikte yeni bir denetim dönemi başladı. Adından da anlaşılacağı gibi Wwft, kara para aklama ve terörizmin finansmanıyla mücadele amacıyla yürürlüğe konuldu. Sadece bankalar, yatırım şirketleri ve sigorta şirketleri gibi finansal kurumlar değil, aynı zamanda avukatlar, noterler, muhasebeciler ve diğer birçok meslek de bu kurallara uyduklarından emin olmak zorundadır.

Bu süreç, bu kurallara uymak için atılması gereken adımlar kümesini de kapsayarak, genel terim olarak 'uyumluluk' ile tanımlanır. Wwft kuralları ihlal edilirse, ağır bir para cezası uygulanabilir. İlk bakışta, Wwft rejimi makul görünüyor, eğer Wwft'nin sadece terörizm ve kara para aklayıcılarla değil, daha fazlasıyla mücadele eden gerçek bir bürokratik baş belası haline gelmesi olmasaydı: kişinin iş operasyonlarının etkili bir şekilde yönetilmesi.

Müşteri araştırması

Wwft ile uyumlu olmak için, yukarıda belirtilen kurumlar bir müşteri soruşturması yürütmek zorundadır. Herhangi bir (kasıtlı) olağandışı işlem Hollanda Mali İstihbarat Birimine bildirilmelidir. Soruşturmanın sonucu doğru ayrıntıları veya içgörüleri sağlamazsa veya soruşturma yasa dışı olan veya Wwft kapsamında yüksek risk kategorisine giren faaliyetlere işaret ederse, kurum hizmetlerini reddetmelidir. Yürütülmesi gereken müşteri soruşturması oldukça ayrıntılıdır ve Wwft'yi okuyan herhangi bir kişi uzun cümleler, karmaşık maddeler ve karmaşık referanslardan oluşan bir labirentte kaybolacaktır.

Ve bu sadece Yasanın kendisidir. Ek olarak, çoğu Wwft-denetçisi kendi karmaşık Wwft-kılavuzunu yayınladı. Sonuç olarak, sadece her müşterinin kimliği, yani ticari ilişki kurulan veya adına bir işlem (yapılacak) gerçek veya tüzel kişi değil, aynı zamanda nihai faydalanıcı sahip(ler)in (UBO), olası Siyasi Olarak Maruz Kalan Kişilerin (PEP'ler) ve müşterinin temsilcilerinin kimliği de belirlenmeli ve daha sonra doğrulanmalıdır.

“UBO” ve “PEP” terimlerinin yasal tanımları son derece ayrıntılıdır, ancak aşağıdakilere gelir. UBO, borsada işlem görmeyen bir şirketin (hisse) payının %25'inden fazlasını doğrudan veya dolaylı olarak elinde bulunduran her gerçek kişiyi nitelendirecektir. Kısaca, bir PEP, önemli bir kamu görevinde çalışan kişidir. Müşteri soruşturmasının gerçek kapsamı, kurum tarafından duruma özgü risk değerlendirmesine bağlı olacaktır. Soruşturma üç şekilde gelir: standart soruşturma, basitleştirilmiş soruşturma ve yoğunlaştırılmış soruşturma.

Yukarıda belirtilen tüm kişilerin ve tüzel kişilerin kimliğini tespit etmek ve doğrulamak için, soruşturmanın türüne bağlı olarak bir dizi belgeye ihtiyaç duyulur veya duyulabilir. Olası gerekli belgelere bakıldığında, aşağıdaki kapsamlı olmayan sayım elde edilir: (apostilli) pasaportların veya diğer kimlik kartlarının kopyaları, Ticaret Odası özetleri, şirket tüzüğü, hissedar kayıtları ve şirket yapılarının genel görünümleri. Yoğunlaştırılmış bir soruşturma durumunda, enerji faturalarının kopyaları, istihdam sözleşmeleri, maaş şartları ve banka ekstreleri gibi daha fazla belgeye ihtiyaç duyulabilir.

Bu durum, müşteriden ve asıl hizmet sunumundan uzaklaşılmasına, büyük bir bürokratik yüke, artan maliyetlere, zaman kaybına, bu zaman kaybından dolayı fazladan personel alma ihtiyacına, personel yetiştirme zorunluluğuna neden olur. Wwft'in kurallarına, sinirli müşterilere ve her şeyden önce hata yapma korkusuna, son olarak Wwft'in açık normlarla çalışarak şirketlere her bir özel durumu değerlendirmek için büyük bir sorumluluk yüklemeyi seçmesi gibi. .

Misilleme: teoride

Uygunsuzluk, bir dizi olası sonuca yol açar. İlk olarak, bir kurum (amaçlanan) olağandışı bir işlemi bildirmediğinde, kurum Hollanda (cezai) uyarınca ekonomik bir suçtan suçlu bulunur. hukuk. Müşteri soruşturmasına gelince, belirli gereklilikler vardır. Kurum öncelikle soruşturmayı yürütebilmelidir. İkinci olarak, kurum çalışanları alışılmadık bir işlemi tanıyabilmelidir. Bir kurum Wwft kurallarına uymazsa, Wwft tarafından belirlenen denetleyici makamlardan biri kademeli bir ceza verebilir.

Yetkili makam ayrıca, suçun türüne bağlı olarak normalde 10.000 € ile 4.000.000 € arasında değişen azami miktarlar arasında değişen bir idari para cezası da verebilir. Ancak, Wwft para cezası ve yaptırımlar sağlayan tek yasa değildir, çünkü Yaptırımlar Yasası ('Sanctiewet') da unutulmamalıdır. Yaptırımlar Yasası, uluslararası yaptırımları uygulamak için kabul edilmiştir. Yaptırımların amacı, örneğin uluslararası hukuku veya insan haklarını ihlal eden ülkelerin, örgütlerin ve bireylerin belirli eylemlerini telafi etmektir. Yaptırımlar olarak, silah ambargoları, mali yaptırımlar ve belirli bireylere yönelik seyahat kısıtlamaları düşünülebilir.

Bu kapsamda, terörizmle (muhtemelen) bağlantılı olan kişilerin veya kuruluşların gösterildiği yaptırım listeleri oluşturulmuştur. Yaptırımlar Yasası uyarınca, finansal kuruluşlar yaptırım kurallarına uyduklarından emin olmak için idari ve kontrol önlemleri almak zorundadır, aksi takdirde ekonomik suç işlemiş sayılırlar. Bu durumda da kademeli bir ceza veya idari para cezası verilebilir.

Teori gerçeğe dönüşüyor mu?

Uluslararası raporlar, Hollanda'nın terörizm ve kara para aklamayla mücadelede oldukça iyi bir performans gösterdiğini belirtti. Peki, bu, uyumsuzluk durumunda uygulanan yaptırımlar açısından ne anlama geliyor? Şimdiye kadar, çoğu avukat uzak durmayı başardı ve cezalar büyük ölçüde uyarılar veya (koşullu) uzaklaştırmalar şeklinde şekillendi. Bu, çoğu noter ve muhasebeci için de geçerliydi. Ancak, şimdiye kadar herkes bu kadar şanslı değildi. Bir UBO'nun kimliğini kaydetmemek ve doğrulamamak, bir şirketin 1,500 € para cezası almasına neden oldu.

Bir vergi danışmanı, alışılmadık bir işlemi bilerek bildirmediği için 20,000 € para cezası aldı, bunun 10,000 €'su şartlıydı. Bir avukat ve bir noterin ofisinden alındığı zaten gerçekleşti. Ancak, bu ağır yaptırımlar çoğunlukla Wwft'nin kasıtlı olarak ihlal edilmesinin bir sonucudur. Yine de, gerçekte küçük bir para cezası, bir uyarı veya bir askıya alma, bir yaptırımın ağır deneyimlenmediği anlamına gelmez. Sonuçta, yaptırımlar kamuya açıklanabilir ve bu da kesinlikle iş için iyi olmayacak bir "isimlendirme ve utandırma" kültürü yaratabilir.

Sonuç

Wwft, vazgeçilmez ancak karmaşık bir kurallar dizisi olduğunu kanıtlamıştır. Özellikle müşteri araştırması biraz yapmayı gerektirir, çoğunlukla odak noktasının asıl işten ve en önemlisi müşteriden uzaklaşmasına neden olur, zaman ve para kaybı ve hayal kırıklığına uğramış müşteriler değil. Şimdiye kadar, bu cezaların muazzam boyutlara ulaşma olasılığına rağmen, cezalar düşük tutuldu. Adlandırma ve utandırma, yine de kesinlikle büyük bir rol oynayabilecek bir faktördür. Bununla birlikte, Wwft hedeflerine ulaşıyor gibi görünüyor, ancak itaate giden yol engellerle, evrak yığınlarıyla, korkutucu misillemelerle ve uyarı atışlarıyla dolu.

Nihayet

Bu makaleyi okuduktan sonra herhangi bir sorunuz veya yorumunuz olursa, avukat Bay Ruby van Kersbergen ile iletişime geçmekten çekinmeyin. Law & More üzerinden [e-posta korumalı] veya avukat Bay Tom Meevis Law & More üzerinden [e-posta korumalı] veya bizi +31 (0)40-3690680 numaralı telefondan arayın.